Налоговый вычет 2026: как получить за квартиру, обучение, лечение — образец 3-НДФЛ — Редактор Онлайн

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ (13%) при определённых расходах: покупка жилья, обучение, лечение, спорт, благотворительность. В 2026 году государство возвращает до 650 000 ₽ за покупку квартиры в ипотеку и до 15 600 ₽ ежегодно за обучение/лечение. Расскажем как получить, сколько и за какой период.

3 главных типа вычетов

Имущественный

до 650 000 ₽

За покупку жилья (до 260 тыс) + ипотечные проценты (до 390 тыс). Однократно за всю жизнь.

За обучение

до 15 600 ₽/год

За своё обучение или близких родственников (детей до 24 лет, братьев/сестёр). Лицензированные ВУЗы, школы, курсы.

За лечение

15 600 ₽ + без лимита

Обычное лечение — лимит 15 600 ₽. Дорогостоящее (ЭКО, онкология, операции) — БЕЗ лимита. Включая стоматологию.

Имущественный вычет — за квартиру

Самый «дорогой» вычет. Можно получить до 650 000 ₽ (260 тыс за саму квартиру + 390 тыс за ипотечные проценты).

Основной вычет — за стоимость

• Лимит: 2 000 000 ₽ расходов
• Возврат: 13% = до 260 000 ₽
• Можно по нескольким объектам до выборки лимита
• Однократно за всю жизнь

Вычет по ипотечным процентам

• Лимит: 3 000 000 ₽ процентов
• Возврат: 13% = до 390 000 ₽
• ТОЛЬКО по одному объекту
• Также однократно

Семейная пара: каждый супруг получает свои 260+390 тыс отдельно. Итого с одной ипотечной квартиры можно вернуть 1 300 000 ₽. Если жильё в общей совместной собственности — распределение долей нужно зафиксировать заявлением в ФНС.

Вычет за обучение

Можно получить за СВОЁ обучение (без ограничений) или за обучение близких (детей до 24, братьев/сестёр).

За кого	Лимит расходов	Возврат 13%
Своё обучение	120 000 ₽/год	15 600 ₽
Ребёнок до 24 лет (очно)	50 000 ₽/год	6 500 ₽
Брат/сестра до 24 (очно)	50 000 ₽/год	6 500 ₽

Подходят: ВУЗы, СПО, школы, автошколы, курсы языков, IT-курсы, музыкальные школы, спортивные секции для детей — главное чтобы у организации была лицензия на образовательную деятельность.

Вычет за лечение

Два типа: обычное лечение (с лимитом) и дорогостоящее (без лимита).

Обычное лечение

• Лимит: 120 000 ₽/год
• Возврат: до 15 600 ₽
• Стоматология, анализы, обследования
• Лекарства по рецепту

Дорогостоящее

• Лимит: БЕЗ ЛИМИТА
• Возврат: 13% от любой суммы
• ЭКО, трансплантации, операции
• Лечение онкологии, тяжёлых ожогов

Чтобы определить тип — посмотрите код в справке для налоговой (выдаёт клиника): код 1 — обычное лечение, код 2 — дорогостоящее. Можно получить вычет за лечение супруга, родителей, детей до 18 лет.

Образец заявления о возврате налога

В Межрайонную ИФНС России № 7

по г. Москве

119121, г. Москва, ул. Хамовнический, 25

от Иванова Ивана Ивановича

ИНН: 770512345678

Адрес: г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 1

Тел.: +7 (999) 123-45-67

Заявление
о возврате суммы излишне уплаченного налога

На основании ст. 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за 2025 годв размере 78 000 (Семьдесят восемь тысяч) рублей 00 копеек в связи с предоставлением имущественного налогового вычета по приобретению квартиры по адресу: г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 1, на основании представленной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2025 год.

Сумму налога прошу перечислить по следующим банковским реквизитам:

Получатель: Иванов Иван Иванович
Банк получателя: ПАО Сбербанк
БИК: 044525225
Корреспондентский счёт: 30101810400000000225
Расчётный счёт: 40817810000000000000

Приложения:

Декларация 3-НДФЛ за 2025 год;
Договор купли-продажи квартиры от 15.03.2025;
Выписка из ЕГРН;
Платёжные документы (расписка, банковские выписки);
Справка 2-НДФЛ за 2025 год от работодателя;
Копия паспорта;
Копия ИНН.

«20» мая 2026 года _______________ /Иванов И.И./

Как получить вычет — 5 шагов

Определите тип вычета и сумму

Имущественный — до 260 000 ₽ за покупку жилья + до 390 000 ₽ по ипотечным процентам. Социальный за обучение — до 15 600 ₽ (от 120 000 ₽ расходов). За лечение — до 15 600 ₽ (а за дорогостоящее без лимита). Можно получить вычеты вместе если общая сумма НДФЛ за год позволяет.

Соберите документы

Для имущественного: ДКП, выписка ЕГРН, договор ипотеки, справки об уплаченных процентах, платёжные документы. Для обучения: договор с лицензией ВУЗа, квитанции, копия лицензии. Для лечения: договор, лицензия медучреждения, справка для налоговой (по форме Минздрава), чеки.

Выберите способ: декларация или работодатель

Через декларацию 3-НДФЛ (после окончания года) — деньги вернутся одной суммой на счёт за 3-4 месяца. Через работодателя — с вас перестанут удерживать НДФЛ до полной выборки вычета. Через работодателя быстрее (1 месяц на уведомление от ФНС), но растянуто по зарплатам.

Заполните декларацию и заявление

Декларация 3-НДФЛ — через сайт nalog.gov.ru («Личный кабинет налогоплательщика»). Программа сама подскажет коды, ставки, расчёт. К декларации приложите сканы всех документов и заявление о возврате налога с реквизитами банковского счёта.

Подайте и получите возврат

ФНС проверяет декларацию до 3 месяцев (камеральная проверка). Если всё ОК — выносит решение о возврате. Деньги придут на счёт в течение 30 дней после решения. Если ошибки — налоговый инспектор позвонит или запросит уточнения. Общий срок: ~3-4 месяца от подачи до получения.

2 способа — что лучше

Через декларацию 3-НДФЛ

Деньги одной суммой на счёт
Можно за 3 года назад
Ждать конца года
Срок проверки — до 3 месяцев

Подходит: если хотите всю сумму сразу, прошло время с расходов, не работаете официально.

Через работодателя

Не надо ждать конца года
Уведомление от ФНС за 30 дней
Возврат растянут по зарплатам
Только текущий год

Подходит: хотите получать быстро частями, ваш доход позволяет выбрать вычет за год.

Документы — что нужно

Общие (для всех вычетов)

Паспорт
ИНН
Справка 2-НДФЛ от работодателя
Заявление о возврате с реквизитами банка

Имущественный — за квартиру

Договор купли-продажи (ДКП)
Выписка из ЕГРН (подтверждение собственности)
Платёжные документы (расписка, банковские выписки, чеки)
Договор ипотеки (если в кредит)
Справки об уплаченных процентах за каждый год (берёте в банке)

За обучение

Договор с образовательной организацией
Копия лицензии на образовательную деятельность
Квитанции/чеки об оплате
Свидетельство о рождении ребёнка (если за ребёнка)
Справка о форме обучения (для детей/братьев — обязательно очная)

За лечение

Договор с медучреждением
Копия лицензии медорганизации
Справка для налоговой по форме Минздрава (с кодом 1 или 2)
Чеки и квитанции об оплате
Рецепт на лекарства (форма 107-1/у) — если возмещаете покупку лекарств
Свидетельство о браке/рождении (если за близких)

Сроки и важные даты

Этап	Срок
Подача 3-НДФЛ за 2025 год	В любое время в 2026-2028 (3 года)
Камеральная проверка декларации	До 3 месяцев со дня подачи
Решение о возврате	10 дней после проверки
Зачисление на счёт	До 30 дней после решения
Общий срок (декларация)	3-4 месяца
Уведомление работодателю	До 30 дней с подачи заявления
Перенос неиспользованного остатка	На следующие годы (для имущественного)

Составьте заявление с ИИ за минуту

ИИ знает структуру обращений в ФНС и сразу включит правильные ссылки на статьи НК РФ. Введите тип вычета, сумму и реквизиты — получите готовый документ.

Составить заявление

Опишите тип вычета (имущественный/обучение/лечение) и сумму — ИИ составит заявление для ФНС или работодателя.

Доработать образец

Загрузите свой DOCX-шаблон заявления — ИИ заменит данные на ваши и адаптирует формулировки под текущий год.

Часто задаваемые вопросы

Кто может получить налоговый вычет?+

Любое физлицо — налоговый резидент РФ (находится в России больше 183 дней в году), которое платит НДФЛ 13% (15% с дохода > 5 млн ₽). Самозанятые и ИП на УСН/ПСН — НЕ могут (они не платят НДФЛ). Пенсионеры могут — но только если у них был доход с НДФЛ за последние 3 года или они получают другой облагаемый доход (от аренды, например). Безработные без дохода — не могут.

Какой максимальный размер имущественного вычета?+

За покупку жилья: вычет с 2 000 000 ₽, возврат 13% = до 260 000 ₽. Если квартира дороже — лимит остаётся 2 млн. Можно использовать по нескольким объектам пока не выберете лимит (например, купили 1 квартиру за 1.5 млн — вернёте 195 тыс, остаток 65 тыс можно использовать при следующей покупке). По ипотечным процентам: вычет с 3 000 000 ₽, возврат 13% = до 390 000 ₽. Лимит на проценты применим только к одному объекту.

За какие услуги можно получить вычет за лечение?+

За любое платное лечение, если медучреждение имеет лицензию. В том числе: стоматология (включая брекеты, импланты), операции, анализы, обследования, физиотерапия. Дорогостоящее лечение (ЭКО, трансплантации, реконструкции, лечение онкологии) — БЕЗ лимита (вернут 13% от любой суммы). Обычное лечение — лимит 120 000 ₽ × 13% = 15 600 ₽. Лекарства — да, если выписаны по рецепту врача. Также можно получить вычет за лечение супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24 если очная форма обучения).

Когда подавать декларацию 3-НДФЛ?+

Сроки разные: 1) Если получаете ТОЛЬКО вычет (без обязанности декларировать) — можно подавать в течение 3 лет с года расходов. Например, заплатили за обучение в 2023 — подать декларацию можно до конца 2026. 2) Если декларация ОБЯЗАТЕЛЬНА (продажа имущества с налогом, доходы за рубежом, от аренды) — до 30 апреля следующего года, оплата налога до 15 июля.

Можно ли получить вычет через работодателя без декларации?+

Да, для имущественного и социальных вычетов. Алгоритм: 1) Подаёте в ФНС заявление о подтверждении права на вычет с пакетом документов; 2) ФНС в течение 30 дней выдаёт уведомление о праве на вычет (через личный кабинет); 3) Несёте уведомление в бухгалтерию работодателя; 4) С вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ до выборки полной суммы вычета. Плюс: быстрее, не надо ждать конец года. Минус: возврат растянут по месяцам.

Можно ли составить заявление на вычет с помощью ИИ?+

Да. На нашем сайте «Умный редактор + ИИ» составит заявление о возврате НДФЛ, заявление о подтверждении права на вычет (для работодателя) и сопроводительное письмо с приложениями. Введите тип вычета (имущественный/обучение/лечение), сумму расходов, реквизиты — получите готовый документ для подачи в ФНС. Бесплатно.